שכירים לא מגישים דוח למס הכנסה, ולכן הם אלה שמשאירים שם כסף

בקצרה: שכיר שהחליף עבודה, תרם כסף או לא עדכן נקודות זיכוי בטופס 101 שילם כמעט בוודאות יותר מדי מס. אפשר לבקש החזר על שש שנים אחורה בטופס 135, ונקודת זיכוי אחת שווה 2,904 שקל בשנה לפי ערכי 2025.

התפיסה הרווחת פשוטה: שכיר לא צריך לעסוק במס, המעסיק כבר מנכה הכול. וזו בדיוק הבעיה. המעסיק מנכה לפי מה שידוע לו, והוא יודע מעט מאוד. כל מה שקרה מחוץ לתלוש לא נכנס לחישוב.

קראו גם: אתם כנראה משלמים פעמיים על אותו ביטוח, ואת השני לא תוכלו לממש · דמי ניהול נמוכים מההפקדה? זה לא הנתון שקובע כמה תשלמו · קופת גמל להשקעה: החיסכון שמושכים בלי קנס, אבל רק אם עומדים בתנאי אחד

איפה נוצר תשלום היתר

מס הכנסה בתלוש מחושב כאילו המשכורת של החודש הנוכחי תימשך כל השנה. מי שעבד שמונה חודשים ואז נכנס לחל"ת או ללימודים, שילם מס לפי הכנסה שנתית שמעולם לא הייתה לו. ההפרש לא חוזר לבד.

אותו דבר קורה בשני מקומות עבודה במקביל, או במעבר בין משרות באמצע השנה. כל מעסיק רואה רק את החלק שלו. בלי תיאום מס, המעסיק השני מנכה בשיעור המרבי, ולרוב זה הרבה יותר ממה שאתם באמת חייבים.

הסיבות הנפוצות להחזר, וכמה הן שוות

מצב	מה מגיע	איך מוכיחים
שנה עם חודשים בלי עבודה	החזר על מס שנוכה ביתר בחודשים שעבדתם	טופסי 106 מכל המעסיקים
תרומה למוסד מוכר	זיכוי של 35% מסכום התרומה (סעיף 46)	קבלות עם אישור סעיף 46
ביטוח חיים פרטי	זיכוי של 25% על חלק מהפרמיה	אישור שנתי מחברת הביטוח
חייל משוחרר אחרי 12 חודשי שירות לפחות	נקודות זיכוי למשך שלוש שנים מהשחרור	תעודת שחרור
סיום תואר אקדמי	נקודות זיכוי לתקופה מוגבלת אחרי הסיום	אישור זכאות לתואר

נקודת זיכוי מורידה את המס עצמו, לא את ההכנסה. לפי ערכי 2025 היא שווה 242 שקל בחודש. מי שפספס נקודה אחת במשך שלוש שנים השאיר כמעט 9,000 שקל אצל המדינה.

הביטוח שאתם משלמים יכול להחזיר חלק מעצמו

פוליסת ביטוח חיים שקניתם באופן פרטי, מחוץ למשכורת, מזכה בזיכוי מס. רוב האנשים לא יודעים את זה, וחלקם גם משלמים פעמיים על אותו ביטוח. לפני שמגישים בקשה להחזר, שווה לעבור על כל הפוליסות ולבדוק מה באמת נחוץ.

הפקדות עצמאיות לקופות חיסכון מסוימות נכנסות גם הן לחישוב. מי שהפקיד לבד לקרן השתלמות בשנה שבה עבד גם כעצמאי, זכאי לניכוי על חלק מההפקדה. ודאו שהיא נכללה בחישוב.

איך מגישים בלי לשלם עמלה

חברות החזרי מס גובות אחוז מההחזר. את רוב המקרים הפשוטים אפשר להגיש לבד באזור האישי באתר רשות המסים. מה שתצטרכו:

• טופס 106 מכל מעסיק, לכל שנה שאתם מבקשים עליה החזר.
• קבלות על תרומות עם אישור לפי סעיף 46.
• אישורים שנתיים מחברות ביטוח ומקופות גמל.
• אישורי ביטוח לאומי על דמי אבטלה, מילואים או לידה.
• מספר חשבון בנק פעיל להעברת ההחזר.

ההחזר נשמר שש שנים אחורה. כלומר בכל ינואר שנה אחת נמחקת לתמיד. את הכסף שחוזר אל תשאירו בעובר ושב: קרן כספית תשלם עליו ריבית כבר מהיום שאחרי.

הפירוט המלא של כל הזכאויות וההיסטוריה של המנגנון מופיע בערך נקודת זיכוי בוויקיפדיה.

מה לעשות עוד החודש

היכנסו לאזור האישי ברשות המסים והורידו את טופסי 106 של שש השנים האחרונות. סמנו כל שנה שבה החלפתם עבודה, הייתם בחל"ת או תרמתם יותר מכמה מאות שקלים. כל שנה כזו מקבלת טופס 135 נפרד.