קרן השתלמות: אחד החסכונות הכי נזילים בישראל, וגם העצמאים זכאים לו

בקצרה: קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון עם הטבת מס נדירה, נזיל אחרי שש שנים ולעיתים מוקדם יותר. היא פתוחה גם לעצמאים, ולא שמורה לשכירים ותיקים בלבד, ומאפשרת משיכה פטורה ממס רווחי הון בתנאים מסוימים.

ההנחה הרווחת אומרת שקרן השתלמות שמורה לשכירים במקומות עבודה גדולים, אחרי שנים בשירות. זה פשוט לא נכון. עצמאי שפותח קרן היום נהנה מאותה הטבת מס, ולעיתים מטובה יותר. הכסף שם נזיל אחרי שש שנים, ובחלק מהמקרים אפשר למשוך אותו כבר אחרי שלוש, בלי לשלם שקל מס על הרווח.

קראו גם: ריבית קבועה לא תמיד מוזילה: מתי דווקא היא מנפחת את המשכנתא · בחרתם ריבית קבועה כי היא "בטוחה", וזו בדיוק הטעות שמייקרת משכנתא · ביטוח רכב: למה שני נהגים זהים משלמים מחיר שונה לגמרי

איך זה עובד אצל שכירים ואצל עצמאים

אצל שכיר, המעסיק מפריש עד 7.5% מהשכר והעובד מוסיף עד 2.5%. חלק המעסיק פטור ממס עד תקרת שכר של כ-15,712 שקל בחודש (נכון ל-2024). זה כסף שנכנס לחיסכון שלכם בלי שנגע במס הכנסה.

עצמאי מפקיד בעצמו. עד 4.5% מההכנסה החייבת, בתקרה שנתית של כ-12,020 שקל, מוכר כהוצאה מוכרת לצורכי מס. במילים אחרות, כל שקל שהפקדתם מקטין את ההכנסה החייבת שלכם באותה שנה. גם מי שמנהל השקעות נדלן כערוץ הכנסה נוסף יכול לנצל את התקרה הזו לצד שאר ההוצאות המוכרות.

הנזילות היא היתרון שרוב האנשים מפספסים

רוב אפיקי הפנסיה נעולים עד גיל הפרישה. קרן השתלמות שונה. אחרי שש שנות ותק אתם מושכים את כל הסכום, קרן ורווחים, בלי מס רווחי הון. הרווח שם פטור לחלוטין, וזה נדיר במערכת המס הישראלית שבה רווחי הון ממוסים ב-25%.

אפשר גם למשוך מוקדם יותר, אחרי שלוש שנים, אם הכסף מיועד להשתלמות מקצועית. ואם לא משכתם בכלל, הקרן ממשיכה לצבור רווח פטור ומתפקדת כקופת חיסכון גמישה לטווח בינוני.

• ותק של שש שנים פותח משיכה מלאה ופטורה ממס.
• אחרי שלוש שנים אפשר למשוך למימון לימודים והשתלמות מקצועית.
• הרווח פטור ממס רווחי הון של 25%, בניגוד לחיסכון רגיל.
• אפשר לבחור מסלול השקעה, ממנייתי ועד סולידי, ולשנות אותו בלי עלות.
• הקרן ניתנת להעברה בין גופים מנהלים בלי לאבד ותק.

כמה זה שווה במספרים

נניח שכיר שמפריש 10% משכר של 15,000 שקל. זה 1,500 שקל בחודש, 18,000 בשנה. בתשואה ממוצעת של 5% בשנה, אחרי שש שנים תצברו קרוב ל-125,000 שקל, מתוכם כ-17,000 שקל רווח פטור לגמרי ממס. בחיסכון רגיל הייתם מפרישים על אותו רווח כ-4,250 שקל.

למי זה פחות מתאים

אם אתם זקוקים לכסף בטווח של שנה שנתיים, קרן השתלמות פחות מתאימה, כי משיכה מוקדמת מבטלת את הפטור. גם מי שכבר ממצה תקרות פנסיה ומחפש נזילות מיידית עדיף שיבחן אפיקים אחרים. כשאתם שוקלים הוצאות קבועות כמו המשכנתא החודשית, כדאי לזכור שהקרן לא נועדה לשמש כרית ביטחון לחירום. בדיוק כמו שאתם משווים מחירי ביטוח רכב לפני חתימה, השוו דמי ניהול בין הגופים לפני שאתם פותחים קרן. הפער בין 0.5% ל-1.2% דמי ניהול שוחק אלפי שקלים לאורך שנים.

בחירת מסלול חשובה לא פחות. מסלול מנייתי מתאים לצעירים עם אופק ארוך, מסלול סולידי למי שקרוב למשיכה. בדקו את התשואה של חמש השנים האחרונות, לא של שנה בודדת.

למידע רשמי ומפורט על הכללים והתקרות אפשר לעיין בערך קרן השתלמות בוויקיפדיה.